Kulturnämnden
Protokoll 09.09.2026/Paragraf 40

Kulturnämnden 09.09.2026 § 40  

291/02.02.00/2024  

Enligt kommunallagen § 121 bör revisionsnämnden bedöma huruvida målen som stadsfullmäktige uppställt för verksamhet och ekonomi, har förverkligats. Stadsfullmäktige beslöt vid sitt möte 16.6.2026 anteckna utvärderingsberättelsen för kännedom och be förvaltningsenheterna lämna genmälen om berättelsen.

I utvärderingsberättelsen konstateras att resultatet frÃ¥n budgetperioden Ã¥r 2025 visar ett överskott pÃ¥  3,3milj. euro. För kulturväsendets del konstateras följande pÃ¥ sidan 9:

Verksamhetsmässiga och ekonomiska mÃ¥lsättningar 
Verksamheten har enligt revisionsnämndens mening i huvudsak handhafts i enlighet med uppställda verksamhetsmässiga mÃ¥l fastän kulturväsendet även i Ã¥r överskred det bindande budgetanslaget. 

Ekonomi 
De bindande anslagen överskreds med 62 t€. 

Revisionsnämnden konstaterar att budgeten ska upprättas i enlighet med principerna om fullständighet och försiktighet, vilket bland annat innebär att inkomstsidan i budgeten ska budgeteras sÃ¥ realistiskt som möjligt. 

Genmäle 
Kulturväsendets avdelningar har genomfört verksamhetsplanen i enlighet med de uppställda mÃ¥len. Budgeten har dock överskridits med 3,3 %, även om även intäkterna överskreds. Under hösten bad kulturnämnden fullmäktige om överskridningsrätt pÃ¥ 90 000 euro som godkändes.  

Kulturtjänsterna överskred bÃ¥de inom personalkostnaderna och köp av tjänster med sammanlagt 20 200 euro. För konstgalleriets övervakning hade sex mÃ¥nader budgeterats, men galleriet hölls slutligen öppet i Ã¥tta mÃ¥nader. Övervakaren arbetade dessutom tidvis under veckoslut och dessa tillägg hade inte beaktats i budgeten. Även sommararbetarens lön blev högre än budgeterat eftersom en person med branscherfarenhet anställdes. Semesterpenningarna var underbudgeterade. Arvoden till experter hade inte heller budgeterats. Expertarvode betalas till exempel till en artist som inte kan fakturera, utan fÃ¥r sitt arvode utbetalt mot skattekort. 

Inom köp av tjänster uppstod en överskridning pÃ¥ cirka 7 000 euro. Av denna summa utgjorde 2 970 euro en ersättning till Kuvasto för en utställning i stadshusgalleriet. Denna ersättning var inte känd dÃ¥ utställningstiden bokades. Övriga kostnader hänför sig till evenemangsverksamhet, där ersättningarna blivit högre än budgeterat. 

Bibliotekets överskridning är 22 650 euro och beror ocksÃ¥ pÃ¥ personalkostnader. Den största orsaken är att semesterpenningar inte hade budgeterats. Dessutom ökade det nya nivÃ¥lönesystemet bibliotekets lönekostnader nÃ¥got. Specialbiblioteksfunktionären och dennes efterträdare arbetade samtidigt under slutet av Ã¥ret. 

Museets överskridning är 11 600 euro. Museets löneöverskridningar berodde delvis pÃ¥ införandet av det nivÃ¥baserade lönesystemet. Museipersonalens lönekostnader överskreds med 8 500 euro jämfört med uppskattningen pÃ¥ grund av det nya lönesystemets effekter. PÃ¥ grund av tjänstledighet uppstod visserligen besparingar i de ordinarie personalanslagen, men samtidigt var det nödvändigt att anställa extra personal för att färdigställa huvudutställningen. Dessutom behövde museets sista förrÃ¥dsrum i Kexen tömmas, vilket krävde extra resurser. Arkivets organisering krävde ocksÃ¥ att en separat arbetstagare anställdes, och tack vare arbetet har arkivmaterialets sökbarhet nu förbättrats. 

Överskridningen inom material, förnödenheter och varor beror pÃ¥ att museet behövde skaffa material för vÃ¥rd av samlingarna samt produkter för försäljning i museibutiken. 

Kulturnämnden sammanträdde totalt nio gÃ¥nger och dessutom hölls en kvällsskola. Arvoden hade reserverats för sju möten. Överskridningen i mötesarvoden är 2 870 euro. 

Verksamheten har under 2026 stärkt den ekonomiska uppföljningen, vilket har förbättrat kostnadskontrollen och budgetdisciplinen. 

Bilaga: Utvärderingsberättelse

Förslag

Beslut

Tilläggsuppgifter Kulturdirektör Jennika Friman, 040 139 1070